소득공제 항목정리

소득공제 항목 정리｜이것만 알아도 연말정산 환급이 달라집니다!

✅ 서론

매년 돌아오는 연말정산, 뭔가 잘 모르겠고 복잡하다고 느끼셨나요?
소득공제 항목을 정확히 알면 생각보다 간단합니다.
오늘은 2025년 기준으로 소득공제 항목별 한도, 세액공제와 차이, 공제받는 법까지
초등학생도 이해할 수 있게 정리해드릴게요.

💡 본론

📌 소득공제란?

소득공제는 내가 번 소득 중 일부를 세금 계산에서 빼주는 것이에요.
예를 들어, 연간 소득이 5천만 원이고, 1천만 원을 공제받으면 세금은 4천만 원 기준으로 계산돼요.
즉, 세금이 줄어드는 효과가 있어요!

🔍 소득공제와 세액공제 차이

항목	소득공제	세액공제
적용 방식	세금 계산 전 소득에서 빼줌	계산된 세금에서 직접 깎아줌
효과	고소득자에게 유리	저소득자에게도 효과 있음
예시	보험료 공제, 교육비 공제 등	의료비, 기부금, 월세 세액공제 등

✅ 2025년 연말정산 소득공제 항목 정리

1. 기본공제

• 본인, 배우자, 부양가족 1인당 150만 원
• 조건: 연 소득 100만 원 이하(근로소득자는 총급여 500만 원 이하)

2. 추가공제

• 경로우대자(70세 이상): 100만 원
• 장애인: 200만 원
• 한부모: 100만 원

3. 보험료 공제

• 보장성 보험: 연 100만 원 한도
• 장애인 전용 보험: 별도 100만 원 추가 가능

4. 교육비 공제

• 본인 대학 등록금: 전액 공제
• 자녀 초·중·고·대학 교육비: 자녀 1인당 연 300만 원
• 유치원, 학원비도 포함 가능

5. 주택자금 공제

• 주택임차 차입금 이자상환액: 최대 300만 원
• 주택구입 차입금 이자상환액: 최대 1,000만 원

6. 개인연금저축 공제

• 2001년 이전 가입자만 가능
• 연 72만 원 한도

📊 소득공제 항목별 한도 요약

항목	공제 한도
보장성 보험료	연 100만 원
교육비 (자녀 1인당)	연 300만 원
주택자금 이자상환	연 300~1,000만 원
개인연금저축	연 72만 원

🧾 종합소득세에서도 소득공제 받을 수 있어요!

• 국민연금, 건강보험료: 전액 공제
• 기부금: 소득 기준에 따라 공제
• 신용카드 사용액: 일정 기준 초과분부터 공제
• ISA계좌, 장기주식형펀드 등 투자 공제도 가능

🤔 공제항목 뜻이 궁금하다면?

• 공제: 일정 금액을 빼준다는 뜻
• 근로소득공제: 월급쟁이에게 자동 적용되는 기본 공제
• 인적공제: 가족수에 따라 적용되는 공제

🧠 결론

소득공제는 세금을 줄일 수 있는 가장 강력한 무기예요.
어렵게 느껴져도, 오늘 정리한 항목만 잘 챙기면 누구나 절세할 수 있습니다.
2025년 연말정산 준비는 지금부터! 본인에게 해당되는 항목부터 꼭 확인해보세요.